El informe diario de operaciones - Línea de cuentas por cobrar (abonos)

Se registran la suma de los recibos por abonos de clientes que se facturaron en el día.

Línea de club de mercancía
Incluye todos los recibos emitidos a clientes en concepto las cuotas de club de mercancías recibidas en el día.

Línea de depósitos de clientes
Deben anotarse la suma de los recibos emitidos a clientes, por mercancías apartadas.

Línea de Tesoro Nacional I.T.B.M.
En este renglón se anota la suma del I.T.B.M. contenido en todas las facturas de ventas realizadas.

Línea otros ingresos
En este renglón se anotarán los recibos emitidos en concepto de ingresos que no forman parte de la actividad principal de la empresa (fotocopias, intereses y cualquier otro).

Línea de banco
Se anotará la suma de todos los depósitos realizados y se utilizará un renglón para cada cuenta de banco que existe.

Línea de cuentas por cobrar (Ventas)
En este renglón se anotará la suma de todas las facturas por venta de mercancía al crédito a clientes, incluyendo el I.T.B.M.

Línea de club de mercancía
Se anotará la suma de las facturas emitidas en concepto de retiros de mercancías por los socios tenedores de club de mercancía. Incluye el I.T.B.M.

Línea de depósito de clientes
Se anotan la suma de las facturas emitidas a clientes en concepto de ventas de mercancía apartadas.

En cada informe diario de operaciones existe una columna para registrar los ingresos del día y una columna de acumulado que contendrá la suma de los ingresos recibidos durante los días operaciones que han transcurrido en el mes.

Es importante la verificación de la exactitud en el balance de los totales de débito y crédito, tanto de las partidas diarias como las del acumulado.

A continuación se presenta un ejemplo de dos días de operaciones registradas en la sección de ingresos y sus cargos respectivos del informe sugerido:

Cuadro 1
Sección de ingresos y sus respectivos cargos
Modelo para el día 1