Existen distintas ofertas de servicios bancarios que son ofrecidos a la empresa, siendo responsabilidad del tesorero, evaluarlas y optar por las más convenientes en cuanto a su aplicabilidad, evaluando siempre la relación costo beneficio.
La elegibilidad de determinados servicios, como comentamos, depende de las necesidades de la empresa puede ser el caso de una empresa situada en Lima que distribuye a nivel nacional obviamente necesitara los servicios de un banco que mantenga oficinas en todo el territorio nacional pero podría presentarse el caso que este mismo banco no tenga tasas pasivas atractivas, donde colocar sus excedentes será necesario entonces para esta ultima necesidad efectuar cotizaciones en distintos bancos y decidir por aquel que nos pague más por nuestro dinero en este ejemplo hipotético, podríamos trabajar con dos bancos.
En la practica es recomendable trabajar con pocos bancos (un promedio de 4), que nos otorguen los servicios que necesitemos es decir debemos efectuar una estricta evaluación a fin maximizar los servicios bancarios ofrecidos, por los bancos escogidos, descartando aquellos que solo nos signifiquen gastos por mantenimiento de cuentas.
Atención A Proveedores (Consultas, Refinanciaciones, Otros)
Otra de las funciones del tesorero, es la de atender a los de atender a los proveedores para absolver las consultas pertinentes podría ser el caso de que es nuestro interés, el plantear a los proveedores, ciertas facilidades para el pago de nuestras deudas o en todo caso tratar una refinación de una deuda.
En General Es Recomendable
Mostrales mucho interés ante sus explicaciones ser abiertos a toda consulta, dando respuesta a aquellos nos competen como parte financiera y derivando a área respectiva ante determinando tema.
Cuando planteamos una refinación de la deuda debemos explicar las razones de esta decisión, manifestándoles asimismo que se trata de una media temporal debemos ser transparentes ante determinado tema.
Seguimientos de los vencimientos de todos los documentos valorados
Como lo anotaremos en el punto 14), referida a las funciones del cajero este es el encargado del a preparación de los reportes de control de los distintos documentos valorados custodios en caja, así como fuera de ella (bancos, entidades estatales u otros acreedores).
Es responsabilidad del tesorero efectuar un seguimiento de los vencimientos diarios, solicitar o efectuar la renovación de una carta fianza, cancelar o amortizar las deudas vencidas controlar la presentación de los cheques diferidos, confirmar el pago de las letras en cartera y bancos, dato muy importante en le flujo de caja, en entre otros.
Evaluación de todo tipo de contratos de naturaleza económica financiera, evaluando el costo beneficio y su rentabilidad.
Existen diferentes tipos de contratos a ser evaluados por el tesorero es importante tener en cuenta lo siguiente:
Debemos revisar sobre un mismo servicio, diferentes, contratos a fin de evaluar sus alcances y costos.
Es importante leer todo el contrato e ir observando aquellos cláusulas que consideramos contrarias a nuestro intereses, así como aquellos que nos son favorables, y comentarlas con nuestro sectorista o funcionario de negocios del banco.
Si estuviera dentro de nuestras posibilidades solicitar el apoyo profesional de un estudio de abogados a fin de nos absuelvan sobre todo las dudas de carácter jurídico.
Los contratos de servicios de mayor uso son:
Contratos por operaciones factoring,
Contratos de futuros (forwards, opciones),
Contratos por préstamos colectivos al personal,
Contratos por servicios de banca electrónica,
Contratos por servicios de cobranzas
Contratos de servicios de recojo de valores,
otros
Supervisión de las cobranzas ingresadas a caja auditoria a la documentación utilizada a cruce de información.
Si bien existe el control de las cobranzas ingresadas a caja, realizada por el cajero, es importante que el tesorero supervise ésta cumpliendo con los frecuente y en forma aleatoria, verificando si esta cumpliendo con los requisitos en cuanto el uso y recepción de las planillas de cobranzas , de los recibos extendidos a clientes, confirmando que las fechas de los depósitos coincidan con la de los documentos señalados, entre otros, según lo establecido
Como complemento a la función de cheque interno a las cobranzas ingresadas la compañía debemos también coordinar con el área de crédito y cobranzas, la remisión de cartas confirmatorias de los saldos de clientes, como arte un cheque externo este es un excelente ejercito a ser realizado en forma general, es decir a todos nuestros clientes, periódicamente por lo menos una vez cada tres meses, o en forma individual cuando tengamos indicios de tener una confirmación especifica.
Es importante que también periódicamente se solicite a los distintos usuarios de las planillas de cobranzas y recibos sus respectivos talonarios utilizados y en uso, a fin de chequear la correlatividad numérica, anulaciones y si se están utilizando correctamente.
Circularizacion a proveedores
En forma regular la empresa debe de circularizar a todos sus proveedores, el estado de las cuentas por pagar registradas. Igualmente podría realizar consultas especificas cuando asi lo requiera la situación este ejercicio es importante, y nos permite controlar verificar que las operaciones dentro del área de tesorería se está realizando normalmente.
Compra venta de dolares cotizaciones
Siendo los dólares de mucho uso comercial, en nuestro medio, debemos efectuar compra y ventas de esta divisa, para la atención de diversas operaciones como:
Transferencias entre cuentas corrientes de nuevos soles a dólares (compra) o viceversa(venta), para cubrir saldos sobregirados.
Comprar dólares para atender un pago de un proveedor del exterior, o una deuda bancaria local en dólares.
Ventas de dólares para atender el pago de planillas en nuevos soles el pago de impuestos.
Otros
Para realizar estas operaciones en forma éxitos y rentable, debemos tener en consideración lo siguientes:
Debemos cotizar al menos con tres bancos, incluyendo el banco en el cual se encuentran los fondos. El cual se recomienda dejarlo para el ultimo a fin de negociar desde una posición favorable , justamente por tener información.
Si lo hacemos con otro banco distinto al que esta nuestros fondos, debemos tener en cuenta el costo de transferencia vía bcr o vía proseguir las cuales también están sujetas a un monto mínimo.
Una vez confirmada con la operación con el banco escogido debemos de emitir una carta al banco, debidamente firmada por los apoderados responsables indicando en ella el nombre de la persona con la cual tratamos, asi como el monto de la operación y el tipo de cambio pactado.
Inversiones de excedentes
Es función importante del tesorero, colocar los excedentes de caja evaluando las mejores opciones ofrecidas en el mercado financiero, tanto en el corto, mediano asi como el largo plazo.
Dentro de las inversiones posibles tenemos:
Tasa overnight, cuya tasa es variable (promedio actual, en dólares 3.5%)
Moneda extranjera (tener en consideración de valuación)
Ahorros : tasa promedio : 3 %
Depósitos a plazos corto : plazo : 0 a 360 días : 4 %
Deposito a plazo largo plazo : mas de 360 días : 4.5 %
Fondos mutuos en el corto y largo plazo
Negociación y control de nuevos servicios bancarios
Consideramos oportuno citarles algunos nuevos servicios, cuya importancia consideramos relevante para su aplicabilidad en sus organizaciones estas son :
Tarjeta inteligente (smart cxredit)(
Este es un servicio ofrecido por los bancos a las empresa a quienes le otorgan líneas de crédito, las cuales son repartidas por estas a sus clientes, asignándoles tarjetas inteligentes proporcionadas por el banco posteriormente las empresas envían electrónicamente la información de ventas a sus clientes vía electrónica procediendo el banco a abonarse los montos correspondientes luego los clientes de las empresas reciben los estados de cuenta del banco y al vencimiento cancelan en las empresas reciben los estados de cuenta de banco y al vencimiento cancelan en la ventanillas del banco solicitan el cargo en cuenta corriente.
Pagos a proveedores locales (paylink)
Este s un servicio otorgado por los bancos a sus clientes para el pago a proveedores, los que pueden ser programados en línea vía MODEM, desde las propias oficinas de las empresas clientes mediante este sistema podemos abonar a través del banco. Las obligaciones pendientes que mantenemos, a las cuentas corrientes de nuestros clientes, en el banco que ellos designen.
El citibank abona cheques de gerencia y estos pueden ser entregados también por ventanilla a aquellos proveedores que asi lo deseen.
Pagos a proveedores del extranjero (wordlink)
Sigue el mismo procedimientos señalado en el punto anterior, pero esta diseñado para el pago a proveedores del exterior.
Financiamiento con proveedores
Este es un sistema facilitado por los bancos, que permite a los proveedores de las empresas, financiarse en forma anticipada, es decir cobrar por adelantado sus facturas emitidas a sus clientes, obviamente deduciendo el costo financiero cargado por los bancos.
Para este propósito tanto las empresas como los proveedores deberán firmar contratos con el banco, bajo las siguientes condiciones:
Las empresas, deberán comprometerse a pagar al banco el 100% de las facturas de sus proveedores, en las fechas de vencimiento, encargándose las empresas del manejo físico de las facturas.
Los proveedores deberán autorizar al banco a comprar las facturas emitidas a sus clientes (empresa) y abonarles en sus cuentas los montos de las mismas.
Coberturas otorgadas por las compañias de seguros por el traslado de dinero y valores
Las empresas de seguros son bastantes rigurosas, requiriendo una serie de condiciones previas, como lo veremos a continuación, para coberturar posibles perdidas por robos o asaltos revisaremos:
Las normas mínimas de control que exigen las compañías de seguros a sus clientes
Las cláusulas sobre los limites de cobertura, y las condiciones que se deben cumplir para tener derecho a la indemnización.
