Organización y administración de tesorería - Operaciones o creditos directos

Operaciones bajo formas técnicas, por las cuales los bancos utilizan los capitales recibidos de los clientes, corresponsales o sus reservas para apoyar financieramente a sus clientes mediante créditos o prestamos directos de dinero son denominadas también operaciones por riesgo de caja.

Principales operaciones directas

1.        El crédito en cuenta corriente:

­          Sobregiro

­          Adelanto en cuenta

2.        Descuento de letras

Operación por la cual un banco previa deducción de intereses, anticipa un cliente el valor actual de un titulo de crédito otorgado a un tercero, aún no  vencido, mediante la cesión  del indicado titulo.

La letra de cambio es el titulo de  crédito que más usualmente se presta para ser admitido al descuento le siguen los pagares y warrants

3.        Factoring

En un contrato entre el banco y su cliente por la cual el banco (factor) adquiere las carenciales que su cliente tenga, por las facturaciones efectuadas a sus clientes deudores abonándole en contrapartida el monto total de los documentos presentados, deducidos los intereses.

4.        Descuentos de pagarés

Sigue los mismos procedimientos que  el descuento de letras los intereses que cobran los bancos  para estos casos pueden ser adelantados o vencidos.

5.        Descuentos de Warrants

Es un certificado de deposito emitido por un almacén autorizado por la superintendencia de banca y seguros hace constar que un bien ha sido depositado físicamente en almacenes.

Operaciones O Creditos Indirectos

Son aquellas operaciones en las cuales el banco figura como garante de las obligaciones de su cliente estas operaciones generan comisiones a favor del banco generalmente la garantía está respaldada por algún tipo de contrapartida que  permita al banco recuperar en caso de que se vea obligado a honrar la obligación debido a la falta de pago por parte de su cliente al cual  le concedió el crédito.

Principales operaciones indirectas

Cartas fianzas

Son documentos emitidos por el banco, garantizado a su cliente ante un tercero para determinadas transacciones.

Carta crédito

Es un contrato utilizando en la compra venta internacional de mercancías, por el cual el comprador extranjero solicita a su banco. La apertura de un crédito a  favor de su  vendedor proveedor, pagadero contra en entrega de determinados documentos de expedición transporte seguro, calidad, etc con la finalidad de evitar controversias entre el vendedor y el comprador acerca de la interpretación de los términos de crédito, la cámara de comercio  internacional ha instituido el uso de normas denominada incoterms.

Formas De Cartas De Crédito

Carta de crédito revocable.- Puede ser revocada o anulada por el ordenante en cualquier momento y sin mayor trámite, ano ser que previamente haya sido cancelada por el banco pagador no se recomienda su uso.

Carta de crédito irrevocable :  Es un medio seguro de pago, ya que no puede ser revocado o anulada por el ordenante, sin antes  haber obtenido el consentimiento de todas las partes involucradas  estas pueden ser:

­             No confirmada: solo cuenta con compromiso de pago del banco emisor

­             Confirmada cuenta con el compromiso de pago del bancos emisor y notificador su forma de  pago puede ser:

­             A la vista : Pago al exportador cuando presente los documentos según los términos y condiciones estipuladas en el crédito documentario.

­             De aceptación: Pago al vencimiento de las letras  giradas según plazo establecido en le texto del crédito documentario el vendedor  (exportador) puede descontar las letras

­             Pagadera a plazo: crédito del vendedor al comprador según el plazo pactado