Un elemento clave en proceso de la creciente movilidad de capital internacional ha sido el crecimiento de la finanza offshore. Durante los últimos 30 años, los offshore financial centres se han convertido en el mayor componente del sistema financiero global emergente. La existencia de los mismos ha socavado la habilidad de los gobiernos nacionales para imponer impuestos más altos a individuos y compañías, ha facilitado el lavado de dinero y otras actividades ilegales, y ha debilitado el poder de ambos cuerpos de supervisión, nacional e internacional, para regular el sistema financiero.
Refugios contributivos, offshore financial centers[1] (en adelante OFC’s), Centros Financieros Internacionales (IFC), entre otros, son nombres con los que se describe a ese grupo de aproximadamente 50 países, colonias, o zonas especiales que ofrecen alguna combinación entre reducción contributiva, protección de activos, privacidad y/o regulación gubernamental limitada, licencias, incorporaciones a empresarios e inversionistas. Usualmente, estos beneficios son ofrecidos a través de la creación de International Busisness Centres (IBC’s), fundaciones, consorcios, fondos, bancos, compañías de seguros, entre otros, todos con el aditivo especial: offshore. En el presente, estos centros de negocio están bajo el escrutinio de los foros internacionales y bajo los ataques de los países de altos impuestos y alta regulación, como Norte América y Europa. Según la opinión de algunas compañías incorporadoras, este ataque ha sido disfrazado como “una ataque al lavado de dinero, y una ofensiva contra la competencia contributiva dañina”. Algunos OFC’s se han rendido y han comprometido su soberanía para aplacar a la OECD (Organization for Economic Cooperation and Development), por eso a la larga han resultado perdedores.
Pero, y ¿qué los mantiene en pie?, ¿en qué consiste su negocio y funcionamiento?, ¿dónde se llevan a cabo dichos negocios?, ¿son sus propósitos comerciales legítimos o dudosos?. Estas y otras interrogantes serán discutidas a lo largo de este trabajo, hasta llegar a las iniciativas internacionales lidereadas por la OECD, y secundadas por la Unión Europea, la ONU, el Fondo Monetario Internacional y otras organizaciones de monitoreo, para la regulación y legislación sobre estos centros financieros. Se proveerá una lista de las principales instituciones bancarias que operan en algunos de estos centros, y de las compañías que se encargan en incorporar por la vía rápida, y otorgar licencias.
En las próximas secciones discutiremos sobre varias definiciones del término offshore financial center, los conceptos principales detrás de esta práctica tan común, sus fundamentos, objetivos, beneficios, usos y abusos, y como se mencionase los lugares más conocidos y renombrados en esta parte del continente, en especial el Caribe, además de los refugios europeos y asiáticos.
